Kalkulator VAT

Przelicz kwotę netto na brutto i brutto na netto według stawek VAT 23%, 8%, 5% i 0% lub własnej stawki.

Jaką kwotę znasz?
zł
Netto –
VAT 23% –
Brutto –

Wyniki mają charakter informacyjny. W sprawach podatkowych rozstrzygają przepisy i interpretacje urzędowe.

Jak obliczyć VAT od kwoty netto?

Kwota netto to cena bez podatku. Żeby otrzymać kwotę VAT, mnożysz ją przez stawkę podatku, a cenę brutto – dodając VAT do kwoty netto. Kalkulator zaokrągla kwotę podatku do pełnych groszy, tak jak na fakturze.

VAT = netto × stawka VAT
brutto = netto + VAT = netto × (1 + stawka VAT)

Przykład: towar kosztuje 1 000 zł netto, stawka VAT wynosi 23%.

VAT = 1 000 zł × 23% = 230 zł, cena brutto = 1 000 zł + 230 zł = 1 230 zł.

Jak obliczyć kwotę netto z brutto?

Gdy znasz cenę brutto, nie wystarczy odjąć od niej 23%. Podatek liczy się od kwoty netto, dlatego VAT zawarty w cenie brutto obliczasz tzw. metodą „w stu”:

VAT = brutto × stawka ÷ (100 + stawka)
netto = brutto − VAT

Przykład: cena brutto wynosi 1 230 zł przy stawce 23%.

VAT = 1 230 zł × 23 ÷ 123 = 230 zł, netto = 1 230 zł − 230 zł = 1 000 zł.

Gdyby odjąć 23% od 1 230 zł, wyszłoby 947,10 zł – czyli o 52,90 zł za mało.

Stawki VAT w Polsce

Stawka Przykłady towarów i usług
23% stawka podstawowa – większość towarów i usług, m.in. elektronika, odzież, paliwo, usługi doradcze
8% m.in. usługi gastronomiczne i hotelowe, część usług budowlanych w budownictwie mieszkaniowym, transport osób
5% m.in. podstawowe produkty spożywcze, książki drukowane, wybrane czasopisma
0% m.in. eksport towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (po spełnieniu warunków)

Część czynności jest zwolniona z VAT (oznaczenie „zw”) – np. usługi medyczne czy edukacyjne. Zwolnienie to nie to samo co stawka 0%: sprzedawca zwolniony nie dolicza podatku, ale też nie może odliczyć VAT z zakupów. Stawkę dla konkretnego towaru sprawdzisz w ustawie o VAT lub w wiążącej informacji stawkowej (WIS) wydawanej przez Krajową Informację Skarbową.

Najczęściej zadawane pytania

Ile to jest 23% VAT od 100 zł?

Jeśli 100 zł to kwota netto, VAT wynosi 23 zł, a cena brutto 123 zł. Jeśli 100 zł to cena brutto, zawiera ona 18,70 zł VAT, a kwota netto wynosi 81,30 zł.

Jak szybko przeliczyć brutto na netto?

Przy stawce 23% podziel kwotę brutto przez 1,23. Przy stawce 8% – przez 1,08, a przy 5% – przez 1,05. Wynik zaokrąglij do grosza.

Dlaczego VAT z brutto to nie 23% tej kwoty?

Bo stawka 23% odnosi się do kwoty netto. W cenie brutto podatek stanowi 23/123, czyli około 18,7% kwoty.

Jak zaokrągla się kwotę VAT?

Kwoty podatku na fakturze zaokrągla się do pełnych groszy: końcówki poniżej 0,5 grosza pomija się, a końcówki od 0,5 grosza zaokrągla się w górę.